Fit in der Praxis - Lehrgang für Auszubildende im letzten Ausbildungsjahr - Teilnahme in Präsenz

Seminarreihe „Fit in der Praxis – Ausbildungsbegleitender Unterricht im Steuerrecht“

Das erworbene, theoretische Wissen in der Praxis einzusetzen ist gar nicht so leicht. Viele Auszubildende tun sich schwer, den Transfer von der Berufsschule in die Praxis zu meistern.

Das Seminar „Fit in der Praxis“ setzt genau an dieser Stelle an und will den Auszubildenden den Einstieg in die praktische Arbeit erleichtern und damit auch einen echten Mehrwert für die Kanzleien bieten. In den einzelnen Seminarblöcken vermitteln die Dozentinnen und Dozenten gerade nicht den rein theoretischen Stoff, sondern zeigen anhand von Fallbeispielen und Praxisfällen, wo und wie das erlernte Wissen angewandt werden kann.

Die Auszubildenden werden proaktiv bereits auf echte Sachverhalte vorbereitet, die ihnen im Kanzleialltag täglich begegnen werden.

Lehrgangsinhalte:

Themenblock I: Fitnessprogramm Buchhaltung - Die ersten Schritte im Unternehmensmandat

• Kaufmannsbegriff und Buchführungspflicht
• notwendiges und gewillkürtes Betriebsvermögen
• Besonderheiten der Einnahme-Ãœberschussrechnung: Zufluss-/Abflussprinzip; die BWA für EÃœRler
• Besonderheiten beim bilanzierenden Unternehmer: Rechnungsabgrenzung, Rückstellungen, Inventur und Warenbuchungen
• Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug: Voraussetzung der IST-Versteuerung; Voranmeldungszeiträume und ihre Voraussetzungen; Kleinunternehmerregelung; ordentliche Rechnungen; Vorsteuerabzugsvoraussetzungen

Themenblock II: Fit für die Einkommensteuererklärung - Erste Schritte in der Deklaration

• Steuererklärung eines Angestellten: Einkünfte und Werbungskostenbegriff; Sonderausgabenabzug (Vorsorgeaufwendungen, übrige Sonderausgaben); Außergewöhnliche Belastungen; Kinder- und Familienleistungsausgleich; Veranlagung von Ehegatten; Haushaltsnahe Aufwendungen
• Mandanten mit Immobilien: Abgrenzung zwischen Immobilien im Privat- und Betriebsvermögen; Abgrenzung zwischen Anschaffungs-/Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendungen; Kaufpreisaufteilung und Abschreibungsregelungen von Immobilien; Ãœberschussermittlung bei der Immobilie (Einnahmen und Werbungskosten, Besonderheiten beim Zu-/Abfluss); Kauf und Verkauf von Immobilien im Privatvermögen
• Mandanten mit Kapitalvermögen
• Rentner und Mandanten mit sonstigen Einkünften

Themenblock III: Durchtrainiert ins Lohnmandat - Lohnabrechnung in der Praxis

• Entstehungs- vs. Zuflussprinzip in Steuer- und Sozialversicherungsrecht
• Arbeitslohn: Zahlung in Geld;  Sachbezug des Arbeitnehmers
• Besonderheiten in der Lohnsteuer: Steuerfreie Gehaltsbestandteile, Pauschalierung von Gehaltsbestandteilen
• Besonderheiten im Sozialversicherungsrecht: Anmeldung, Abmeldung, Sofortmeldung; Krankenkassenmeldungen; Märzklausel
• Anlage eines Mitarbeiters

Themenblock IV: Austrainiert ins erste Umsatzsteuermandat

• Unternehmerbegriff und Abgrenzung zur Ertragsteuer
• Die Immobilie im Umsatzrecht: Vermietung von Grundstücken; Option zur Umsatzsteuer; Gemischt genutzte Grundstücke und Vorsteueraufteilung
• Besonderheiten des Umsatzsteuermandats: Werklieferung und Werkleistung; Europäischer Warenverkehr und UStID-Nr.; Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers

Themenblock V: Fit für die Kür - Personen- und Kapitalgesellschaften betreuen

• Abgrenzung und Grundlagen
• Gewinnermittlung der Personengesellschaft
• Gewinnermittlung der Kapitalgesellschaft
• Wie kommt das Geld an den Gesellschafter: Gewinnverteilung der Personengesellschaft; Gewinnausschüttung bei der Kapitalgesellschaft; Tätigkeitsvergütung, Gehalt und Co.

Themenblock VI: Gut in Form für Abschluss und Co. - Unternehmensmandate in der Praxis

• Ansatz und Bewertungsvorschriften in der Handels- und Steuerbilanz
• Grundstücke im Betriebsvermögen: Abgrenzung nach Nutzungszweck; Gemischtgenutzte Grundstücke und ihre Bilanzierung; Betriebsaufspaltung und ihre Folgen
• Gewerbesteuer: Abgrenzung zwischen Unternehmen und Freiberuflern; Hinzu- und Abrechnungsvorschriften

Themenblock VII: Spezialtraining für die laufende Betreuung eines Unternehmensmandats

• Die BWA als Steuerungsinstrument verstehen und interpretieren
• Vorauszahlungen im Blick behalten
• Wechsel der Gewinnermittlungsart
• Jahreswechsel und Kleinunternehmerregelung
• Umstellung von Abgabezeiträumen

Themenblock VIII: Grundlagenfitness im Steuerrecht - Verfahrensrechtlich sauber arbeiten

• Verfahren der Steuerfestsetzung und gesonderte Feststellung
• Fristen, Termine und Co. im Beratungsalltag
• Einspruchsverfahren und Rechtsschutzmöglichkeiten
• Korrektur und Berichtigung von Bescheiden

Termine:

Mittwoch, 03.06.2026

Mittwoch, 17.06.2026

Mittwoch, 01.07.2026

Mittwoch, 15.07.2026

Mittwoch, 09.09.2026

Mittwoch, 23.09.2026

Mittwoch, 21.10.2026

Mittwoch, 28.10.2026

jeweils von 17.00 Uhr bis 20.15 Uhr

Status:

Dauer: Mi. 03.06.2026, 17.00 Uhr - Mi. 21.10.2026, 20.15 Uhr

Ort:
Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht
Von-der-Wettern-Str. 17
51149 Köln

Gebühr: 100,00 €